Cosa sono le criptovalute?
Una criptovaluta è una valuta digitale. Il suo inventore, Satoshi Nakamoto, non l’ha mai inteso come valuta reale— solo come prova di concetto. Inoltre, non è supportato da alcun governo o banca. Il bitcoin è stato inventato nel 2009.
Divenne rapidamente popolare tra i libertari che lo vedevano come una valuta alternativa in grado di sostituire le valute legali emesse dalle banche centrali.
Bitcoin da allora ha perso parte dei suoi lustri con questo tipo di utenti dopo che i governi hanno represso il suo utilizzo su mercati oscuri come Silk Road e le tendenze volatili dei prezzi hanno reso difficili le transazioni quotidiane per gli utenti occasionali. Ciò non significa che altre criptovalute non siano salite al loro posto.
Centinaia di altre criptovalute sono state create dalla base di codice originale di bitcoin. La più grande di cui probabilmente hai sentito parlare di recente è Ethereum—la seconda criptovaluta più grande del mondo dietro Bitcoin con una capitalizzazione di mercato di circa $ 505,99 miliardi. Altri grandi includono Ripple ($ 48,39 miliardi), Litecoin ($ 14,48 miliardi) e Dash ($ 2,12 miliardi). (A partire dal 25 novembre 2021).
Quali sono i loro vantaggi?
Un ovvio vantaggio delle criptovalute è evitare le passività fiscali associate ad attività convenzionali come azioni e obbligazioni mentre si gode di una liquidità simile al contante o all’oro.
Le criptovalute sono state progettate per decentralizzare e democratizzare la finanza: per evitare censure, frodi o interferenze di terze parti (come un’azienda che fallisce e ti lascia senza un soldo).
Come funziona la tassa sulle criptovalute?
Se sappiamo che siamo praticamente tutti all’oscuro quando si tratta di questioni finanziarie — come facciamo a riempire le nostre tasse se possediamo criptovalute?
Analizziamo come funziona: Ogni volta che fai uno scambio (scambio) tra diverse criptovalute, riceverai ciò che viene chiamato cripto-guadagno. Questi possono essere a breve termine (attività detenute per meno di 12 mesi) o plusvalenze a lungo termine se detenute per più di 12 mesi.
Come regola generale, le perdite che compensano le tue plusvalenze in criptovalute sono trattate come perdite a breve termine. Le minusvalenze non possono essere riportate a nuovo indefinitamente per compensare utili futuri; possono solo compensare le plusvalenze in qualunque anno si verifichino.
Esempio: supponiamo che tu abbia acquistato 1 BTC a 7 USD per moneta; poi due anni dopo, il suo valore è cresciuto di 10 volte a 70 USD per moneta; decidi di vendere 0,5 BTC. Poiché il tuo prezzo base (prezzo di acquisto) = totale investito / numero totale di monete = 7/1 BTC = 7 BTC.
E i tuoi proventi (prezzo di vendita) = 0,5 BTC x $ 70/BTC = $ 35. Quindi, pagherai un’aliquota fiscale a breve termine (supponendo che tu non possieda altre criptovalute) del 15% per un guadagno netto di 0,34 BTC x 15% ~= $ 6,80; e un tasso di plusvalenze a lungo termine del 20% o $ 0,40.
Perché la criptovaluta è tassata?
I governi vorranno inevitabilmente raccogliere entrate dall’attività di trading di criptovalute, sia che sia legale o illegale, tanto per cominciare. Ma nella maggior parte dei casi è legale. Inoltre, se vivi in un paese in cui la tassazione è obbligatoria (come lo sono la maggior parte dei paesi), dovrai comunque dichiarare i tuoi guadagni in criptovalute alle tue autorità fiscali.
Perché dovresti preoccuparti delle tasse sulle criptovalute?
L’IRS tratta la criptovaluta come un bene di capitale, come le azioni o le obbligazioni. Significa che devi tenere traccia di tutte le tue operazioni e calcolare eventuali guadagni o perdite. L’agenzia afferma che tasserà le transazioni da criptovaluta a criptovaluta come vendita di proprietà, il che significa che ogni transazione viene tassata con un’aliquota di plusvalenza compresa tra lo 0% e il 20%.
Se guadagni estraendo monete o scambiandole in una borsa valori, devi tasse anche su quel reddito. In alcuni casi, se il tuo reddito imponibile totale è sufficientemente basso, puoi utilizzare Modulo 8949 per segnalare profitti e perdite.
Se sarà dura per chiunque evada di pagare le tasse sui guadagni in criptovaluta, è probabile che inizino con persone che hanno guadagnato somme considerevoli. Come nella maggior parte dei casi quando trattare con le agenzie governative, vale la pena essere proattivi piuttosto che reattivi quando si assicura che tutto sia fatto correttamente quando si tratta delle proprie finanze, specialmente quando si ha a che fare con nuove tecnologie come Bitcoin ed Ethereum.
Non vi è alcuna garanzia che offriranno ulteriore clemenza dopo i primi round di controllo; tuttavia, la maggior parte dei contribuenti è stata autorizzata a pagare sanzioni anziché tasse arretrate senza problemi per la maggior parte delle violazioni non intenzionali.
Nota: le leggi e le normative in materia di tassazione e criptovalute cambiano regolarmente, quindi controlla sempre il materiale aggiornato prima di agire.
Devi pagare le tasse sui guadagni delle criptovalute?
La buona notizia è che non devi pagare le tasse sui tuoi guadagni in criptovalute se li tratti come asset di capitale.
Se detieni bitcoin, ether o qualsiasi altra criptovaluta per più di un anno e poi la vendi, i tuoi guadagni vengono tassati come plusvalenze a lungo termine.
Se le tue criptovalute sono detenute per meno di un anno prima di venderle, vengono tassate come plusvalenze a breve termine. La maggior parte dei paesi considera gli investimenti in criptovalute (come le azioni), il che significa che possono essere scambiate come qualsiasi altro prodotto finanziario.
Tuttavia, non rientrano nelle leggi fiscali stabilite per gli investimenti tradizionali come azioni e obbligazioni. A causa della loro natura anonima, l’acquisto e la vendita di criptovalute diventa complicato perché le banche hanno bisogno di informazioni e indirizzi durante il completamento delle transazioni.
I portafogli Bitcoin come Coinbase raccolgono i dati storici delle transazioni; tuttavia, non esiste alcuna regolamentazione specifica in merito al modo in cui questi dovrebbero segnalare gli utenti’ reddito da transazioni Bitcoin.
Nel 2015, lo stato di New York ha proposto uno schema BitLicense che richiede alle aziende che si occupano di criptovalute di ottenere una licenza consentendo loro di operare all’interno dello stato di New York – comprese le questioni relative alla tassazione.
Come funziona la tassa sulle criptovalute?
Le criptovalute sono relativamente semplici perché devi solo pagare l’imposta sulle plusvalenze su tutti i profitti che hai realizzato. L’imposta sulle plusvalenze è determinata sottraendo la base dei costi (l’importo che hai pagato per la tua criptovaluta) dal tuo guadagno realizzato (il valore di mercato attuale della tua criptovaluta, meno eventuali commissioni di vendita).
Tieni presente, tuttavia, che le plusvalenze sono considerate reddito imponibile e sono imponibili nella maggior parte dei paesi. Quindi, quando dichiari le tue tasse annuali, assicurati di elencare tutte le tue transazioni con criptovalute. Ciò ti consentirà di pagare tutte le tasse pertinenti su ogni transazione entro un anno.
Se detieni un bene abbastanza a lungo da farlo diventare parte del tuo fondo pensione o di altri veicoli finanziari, non è necessario rivendicarlo come una plusvalenza: puoi semplicemente trattarlo come se facesse parte del tuo portafoglio in quegli anni.
Tieni inoltre presente che alcuni paesi non hanno ancora alcuna legge relativa alla tassa sulle criptovalute, mentre altri potrebbero richiedere solo ai trader di dichiarare la loro attività ma al momento non stanno applicando le leggi sulla tassazione sulle criptovalute. Se le criptovalute non sono ancora diventate mainstream, potrebbero non applicare mai le leggi fiscali sulle criptovalute.
In questi casi, tuttavia, dovresti comunque essere in grado di determinare quale paese ha giurisdizione sulle tue operazioni di criptovaluta in modo da poterti preparare adeguatamente in caso di cambiamenti futuri. In determinate situazioni, potresti essere in grado di detrarre parte delle tue perdite di criptovaluta quando calcoli le tue plusvalenze complessive da operazioni di criptovaluta.
Ad esempio, se si verifica un hack e una parte dei tuoi fondi viene rubata o persa, probabilmente sarai in grado di cancellare tale perdita quando determini l’importo del profitto derivato da ogni operazione.
E in alcune situazioni in cui gli scambi locali falliscono e hanno poche possibilità di ricorso legale, possono persino coprire le perdite subite dagli utenti con fondi prelevati dai conti della loro azienda.
Anche se queste situazioni non si applicano a te, tuttavia, è meglio ricercare quali potenziali detrazioni potrebbero applicarti quando prepari i moduli fiscali per ottenere risultati accurati.
Tassa sui guadagni/redditi delle criptovalute?
A differenza degli investimenti tradizionali, i guadagni in criptovalute non sono tassati perché nessun intermediario si prende una parte dei tuoi profitti. Di conseguenza, se vivi in un paese che non riscuote le tasse sulle transazioni crittografiche, la tua unica preoccupazione è se stavi scambiando o meno con debiti o a scopo di investimento.
Se si trattava di negoziare con il debito, allora non ti preoccupi di pagare le tasse poiché non c’è modo di evitare di utilizzare il reddito come risorsa quando si calcola l’imposta sulle plusvalenze. In altre parole, se il tuo reddito da criptovalute scende del 50%, il tuo reddito imponibile complessivo scende del 50%.
Detto questo, coloro che vivono in paesi che tassano le criptovalute dovrebbero presentare le proprie tasse ogni anno indipendentemente dalle loro plusvalenze/perdite in quanto potrebbero essere tenuti a dichiarare le proprie partecipazioni e pagare le tasse su di esse ogni anno.
Sebbene alcuni ti forniranno un importo stimato in base ai tassi di cambio correnti, la maggior parte richiederà che tu elenchi tutte le tue disponibilità di criptovalute in base al nome della moneta.
Quindi non dimenticare di includere Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH), Litecoin (LTC), Ripple (XRP), ecc. proprio come faresti con qualsiasi altra azione, obbligazione, fondo comune di investimento, unità fiduciaria, ecc. presso Fidelity e altri istituti finanziari. E ricorda che una volta che vendi alcune delle tue criptovalute, anche solo una moneta, hai tecnicamente attivato un evento tassabile.
Quali sono alcuni comuni calcoli delle criptovalute?
In determinate circostanze, la criptovaluta può essere tassata come proprietà o come asset di capitale. Tuttavia, ciò che conta è come viene utilizzato, non quale classificazione si adatta meglio. Supponiamo che tu possedessi un bitcoin a $ 10.000. Se lo hai venduto a $ 20.000, ci sono due modi per calcolare la tua responsabilità fiscale:
1) In Classificazione proprietà: la differenza tra la tua base ($ 10.000) e i tuoi proventi di vendita ($ 20.000) è considerata plusvalenza a lungo termine. Il tuo guadagno è di $ 10.000 e il tuo reddito verrebbe calcolato in base a tale importo.
2) Sotto la classificazione delle attività di capitale: poiché le criptovalute sono state detenute per meno di un anno prima di essere vendute, dovrebbero generalmente essere trattate come attività di capitale a breve termine, il che significa che qualsiasi profitto è probabilmente un reddito ordinario.
Se hai guadagnato $ 1.000 di profitti su quell’operazione, potrebbe tradursi in un valore compreso tra lo zero percento e il 40 percento a seconda della fascia fiscale in cui rientri (si spera più bassa). Ancora una volta, queste regole variano in base al paese; alcuni non tassano affatto le criptovalute!
Perché la criptovaluta è tassata?
Le criptovalute sono decentralizzate, il che significa che sono spesso progettate senza alcun tipo di controllo valutario. Poiché i governi vogliono assicurarsi che le persone paghino le tasse, a volte impongono requisiti di segnalazione per le transazioni in criptovaluta.
E come con le tradizionali transazioni basate su valuta, le regole di segnalazione variano in base al luogo in cui vivi.
Ad esempio, se utilizzi Bitcoin in Germania—che è considerato uno stato membro dell’Unione Europea—probabilmente dovrai segnalarlo. Nel frattempo, l’Australia tassa le valute digitali in modo diverso rispetto ad altri tipi di denaro.
In generale, tuttavia, ci sono tre ragioni principali per cui le criptovalute sono tassate, ovvero prevenire il riciclaggio di denaro; assicurarsi che le autorità fiscali possano tenere traccia di quanto guadagni; e perché i governi vogliono il loro taglio.
Se stai usando i tuoi guadagni in criptovaluta per pagare cose, allora queste tasse non dovrebbero essere un grosso problema. La maggior parte dei luoghi non tassa le transazioni regolari perché le criptovalute possono essere utilizzate proprio come beni/servizi del sistema di baratto o contanti.
D’altra parte, probabilmente dovrai dichiarare tutti i redditi guadagnati attraverso attività di trading o mineraria come reddito imponibile. Di solito, le perdite dai tuoi investimenti possono essere detratte da altre forme di reddito se non diversamente indicato dalle leggi locali, quindi tieni registri accurati in modo da non perdere accidentalmente le detrazioni.
Qual è il processo di segnalazione del reddito crittografico?
Nella maggior parte dei casi, fornirai semplicemente un elenco di ID transazione corrispondenti a ciascuna transazione che coinvolge le tue partecipazioni in criptovaluta. Questo dice alle autorità fiscali esattamente quante criptovalute possiedono in un dato momento e dovrebbe aiutarle a capire se sono state coinvolte o meno plusvalenze.
In generale, devi solo segnalare le partecipazioni in criptovalute per un valore totale di oltre 10.000 USD in un determinato momento. Tuttavia, alcuni paesi richiedono scambi entro determinati limiti, mentre altri no. Le leggi fiscali cambiano abbastanza frequentemente, quindi verifica con il tuo governo quali procedure specifiche vengono applicate in questo momento prima di completare i tuoi resi.
Devo pagare le tasse solo per conservare la mia criptovaluta?
La conservazione di criptovalute di solito non comporta alcun tipo di obbligo di imposta sul reddito. Detto questo, ci sono alcuni casi in cui l’archiviazione di criptovaluta potrebbe comportare eventi imponibili anche se non si sono verificate transazioni effettive.
Ad esempio, i minatori di criptovalute che gestiscono anche server di pool possono incorrere in tasse sul reddito passivo generato dal loro lavoro. Inoltre, i trader di criptovalute che non si convertono mai a fiat potrebbero trovarsi a dover pagare le tasse a seconda che prendano o meno profitti prima della fine dell’anno.
Come vengono calcolate le plusvalenze?
Una cosa importante da ricordare sul pagamento dell’imposta sulle plusvalenze consiste nel tenere traccia sia della base originale che del valore di mercato corrente ogni volta che acquisti o vendi attività. Se hai mantenuto il tuo investimento per oltre un anno prima di venderlo, le plusvalenze a lungo termine sono generalmente calcolate alla metà del tuo tasso marginale meno qualsiasi deprezzamento preso durante l’acquisto iniziale.
Diciamo che qualcuno acquista 1 BTC per $ 100 USD ma in seguito decide di venderlo quando il suo valore raggiunge $ 1.000. Può richiedere una perdita di capitale di $ 900 o ($ 1.000 – $ 100) x 50% – ($ 100 * 20%).
Ci sono delle eccezioni?
Purtroppo, ci sono pochissime eccezioni alle tasse sulle plusvalenze. Ad esempio, se erediti la criptovaluta o la ricevi come pagamento per i servizi aziendali resi, probabilmente dovrai pagare l’eventuale imposta sulle plusvalenze applicabile.
Conclusione
Devi tenere un registro di tutte le transazioni relative alle criptovalute durante il tuo anno fiscale. Se le tue operazioni sono condotte tramite una borsa valori, dovrebbero fornire tutta la cronologia delle negoziazioni per aiutarti con la dichiarazione delle tasse.
Ma ci sono molti diversi wallet, blockchain e scambi disponibili che possono essere difficili da tracciare se non sei abituato a tenere un registro di ogni transazione della tua vita.
