Gestione di cassa

La gestione di cassa è una metodologia di gestione finanziaria. La gestione di cassa è la metodologia di gestione finanziaria di un’azienda che, in particolare, si pone come scopo quello di effettuare un’ottimizzazione costante tra il flusso di capitali in entrata e quelli in uscita. Il flusso di capitali in entrata è di norma rappresentato dai rendimenti positivi che sono ottenuti dagli investimenti e, chiaramente, dai ricavi ottenuti dalla vendita di beni e/o di servizi. Le passività sono invece di norma rappresentate per un'azienda dalle eventuali perdite in conto capitale e, chiaramente, dai costi fissi e variabili finalizzati all'erogazione dei servizi e/o alla produzione dei beni. In questi costi fissi e variabili rientrano per esempio i costi per il personale, per la logistica, per gli affitti e per i leasing di beni strumentali, dai macchinari e fino ad arrivare, se posseduta, alla flotta di auto aziendali.